Steuerklasse, Lohnsteuer, Grundfreibetrag... Brzmi jak czarna magia? Spokojnie. Po przeczytaniu tego artykułu będziesz dokładnie wiedział jaką klasę podatkową dostaniesz w Niemczech i ile podatku zapłacisz.
Kiedy zaczynałem pracę w Niemczech, nikt mi nie wytłumaczył systemu podatkowego. Dostałem pasek z wypłaty, zobaczyłem "Steuerklasse 1" i myślałem że to jakiś kod. Potem okazało się, że od tej jednej cyferki zależy ile kasy mi zostaje na koncie. Szkoda, że nikt mi tego wcześniej nie wyjaśnił - Tobie wyjaśnię.
Czym właściwie są klasy podatkowe?
W Niemczech jest 6 klas podatkowych (Steuerklassen I-VI). To nie jest wybór typu "wezmę sobie jedynkę bo lubię". Twoja klasa zależy od Twojej sytuacji życiowej - czy jesteś singlem, czy masz żonę/męża, czy wychowujesz dzieci sam/sama.
Klasa podatkowa określa ile podatku dochodowego (Lohnsteuer) pobiera pracodawca z Twojej wypłaty każdego miesiąca. Im niższa klasa (w sensie korzystniejsza), tym mniej podatku płacisz "z góry".
Kwota wolna od podatku 2026
12.348€ / rokTyle możesz zarobić rocznie bez płacenia podatku dochodowego. Dla małżeństw z klasą III to podwójna kwota - 24.696€.
Klasa I - dla singli i samotnych
To najczęstsza klasa wśród Polaków pracujących w Niemczech. Dostajesz ją automatycznie jeśli:
- Jesteś singlem (niezamężna/nieżonaty)
- Jesteś w związku małżeńskim, ale małżonek nie pracuje w Niemczech
- Jesteś rozwiedziony/a
- Twój małżonek mieszka w kraju spoza UE
Uwaga na to drugie - nawet jeśli masz żonę w Polsce, ale ona tam pracuje (nie w Niemczech), dostajesz klasę I. Nie ma znaczenia że jesteś żonaty. Liczy się gdzie małżonek zarabia.
| Brutto miesięcznie | Podatek (ok.) | Netto (ok.) |
|---|---|---|
| 2.500€ | ~250€ | ~1.750€ |
| 3.000€ | ~350€ | ~2.050€ |
| 3.500€ | ~470€ | ~2.320€ |
| 4.000€ | ~610€ | ~2.580€ |
Kwoty są orientacyjne - dokładna wysokość zależy od landu, kasy chorych i innych czynników. Ale dają Ci obraz.
Klasa II - dla samotnych rodziców
Jeśli wychowujesz dziecko sam/sama i mieszkacie razem, możesz dostać klasę II. Jest korzystniejsza od klasy I - dostajesz dodatkową ulgę (Entlastungsbetrag für Alleinerziehende): 4.260€ rocznie na pierwsze dziecko plus 240€ na każde kolejne.
Ale jest haczyk: musisz być faktycznie SAMOTNYM rodzicem. Jeśli mieszkasz z partnerem (nawet bez ślubu), klasa II Ci nie przysługuje.
Klasy III i V - combo dla małżeństw
Tutaj robi się ciekawie. Jeśli oboje z małżonkiem pracujecie w Niemczech, możecie wybrać kombinację III/V albo IV/IV.
Klasa III - super korzystna. Podwójna kwota wolna od podatku, niski podatek co miesiąc. ALE żeby ją dostać, małżonek musi mieć klasę V.
Klasa V - kiepska. Brak kwoty wolnej, wysoki podatek. To "cena" za to, że partner ma klasę III.
Kiedy wybrać III/V?
Gdy jeden z małżonków zarabia znacznie więcej (np. 60-70% wspólnego dochodu). Ten lepiej zarabiający bierze klasę III, drugi klasę V.
Przykład: Mąż zarabia 4.000€, żona 1.500€ → mąż klasa III, żona klasa V = więcej netto łącznie.
Klasa IV - dla równych partnerów
Jeśli oboje zarabiacie podobnie, kombinacja IV/IV może być lepsza. Każdy dostaje swoją kwotę wolną, podatek jest rozłożony równomiernie.
Jest też wariant "IV z czynnikiem" (Faktorverfahren) - bardziej skomplikowany, ale pozwala jeszcze dokładniej dopasować zaliczki do rzeczywistego podatku.
Klasa VI - druga praca
Masz dwie prace w Niemczech? Główna praca = Twoja normalna klasa (I, III, IV...). Dodatkowa praca = zawsze klasa VI.
Klasa VI to najbardziej "karana" klasa - brak kwoty wolnej, wysoki podatek od pierwszego euro. Dlatego przy dwóch pracach lepiej żeby ta lepiej płatna była "główna" z niższą klasą.
Którą klasę dostanę jako Polak?
Konkretnie:
- Singiel → Klasa I
- Żonaty, żona w Polsce (nie pracuje w DE) → Klasa I
- Żonaty, oboje pracujecie w DE → wybór III/V lub IV/IV
- Samotny rodzic z dzieckiem w DE → Klasa II
- Dwie prace w DE → Twoja klasa + VI na drugiej
Pamiętaj: roczne rozliczenie podatkowe (Steuererklärung) wyrównuje różnice. Nawet jeśli przez rok płaciłeś "za dużo" w klasie I zamiast III, dostaniesz zwrot. Klasa podatkowa to tylko zaliczka na podatek, nie ostateczna kwota.
Najczęściej zadawane pytania
Jako singiel dostaniesz klasę I. Jeśli jesteś żonaty/zamężna ale małżonek nie pracuje w Niemczech - również klasę I. Małżeństwa z obojgiem pracującymi w DE mogą wybrać III/V lub IV/IV.
Małżeństwa mogą zmienić kombinację klas raz w roku plus przy istotnej zmianie sytuacji (np. narodziny dziecka, rozwód). Single nie mogą zmieniać - mają zawsze klasę I.
Grundfreibetrag w 2026 wynosi 12.348€ rocznie dla klasy I. Dla małżeństw z klasą III to podwójna kwota - 24.696€. Dochód do tej kwoty jest wolny od podatku dochodowego.
Zależy od sytuacji. Dla singli - klasa I (jedyna opcja). Dla małżeństw z dużą różnicą zarobków - III/V. Dla małżeństw z podobnymi zarobkami - IV/IV. Rocznie i tak wychodzi na to samo po rozliczeniu.
Szukasz pracy w Niemczech?
Pomożemy Ci zrozumieć niemieckie podatki i znaleźć pracę z dobrym wynagrodzeniem!
Zobacz oferty pracy
Przeczytaj też
